Información exógena municipal de Cali 2025: obligados, vencimientos y recomendaciones
Guía para presentar medios magnéticos de Cali por el año gravable 2025: obligados, topes, vencimientos 2026, información a reportar y recomendaciones.
La información exógena municipal de Cali, también conocida como medios magnéticos de Cali, es el reporte que determinados contribuyentes deben presentar ante el Distrito de Santiago de Cali con información relacionada principalmente con operaciones, ingresos, pagos, retenciones y terceros vinculados al Impuesto de Industria y Comercio (ICA).
Para el año gravable 2025, esta obligación se presenta durante 2026. Los vencimientos publicados para medios magnéticos en Cali inician el 22 de julio de 2026 y finalizan el 14 de agosto de 2026, según el último dígito del NIT o documento de identificación, sin tener en cuenta el dígito de verificación.
Este reporte debe revisarse de forma independiente frente a la información exógena nacional de la DIAN. Una empresa puede estar obligada ante la DIAN, ante Cali, ante ambos, o ante ninguno, dependiendo de sus ingresos, operaciones y calidad tributaria.
Normatividad aplicable
La obligación de presentar información exógena municipal en Cali por el año gravable 2025 está regulada principalmente por la Resolución No. 4131.040.21.1.1203 del 28 de octubre de 2024, expedida por el Departamento Administrativo de Hacienda de Cali.
La resolución establece los sujetos obligados, el contenido del reporte, las especificaciones técnicas de la información tributaria a presentar en medios magnéticos ante el Distrito de Santiago de Cali y los plazos para su presentación.
El Calendario Tributario 2026 de Cali también incluye los vencimientos para la presentación de medios magnéticos, junto con otros plazos tributarios distritales.
¿Quiénes deben presentar medios magnéticos en Cali?
De forma general, deben revisar esta obligación las personas naturales, personas jurídicas, entidades del sector financiero, entidades del Estado, sociedades de hecho, consorcios, uniones temporales, propiedades horizontales y demás sujetos señalados por la norma, cuando sean contribuyentes del ICA en Santiago de Cali y cumplan los topes aplicables.
Para el año gravable 2025, uno de los criterios principales es que, al 31 de diciembre de 2024, el obligado haya obtenido ingresos brutos ordinarios y extraordinarios iguales o superiores a 3.500 UVT del año 2024.
| Referencia | UVT | Valor aproximado |
|---|---|---|
| Tope de ingresos brutos para revisar obligación | 3.500 UVT de 2024 | $164.727.500 |
| Umbral frecuente por tercero a reportar | 300 UVT de 2025 | $14.939.700 |
Para estos cálculos se toma como referencia la UVT de 2024, fijada en $47.065, y la UVT de 2025, fijada en $49.799.
Estos valores son una guía inicial. La obligación debe validarse con la resolución, la actividad económica, las operaciones realizadas en Cali y la calidad del contribuyente.
¿Qué información se reporta?
La información exógena municipal de Cali busca identificar operaciones relevantes realizadas durante el año gravable 2025 en la jurisdicción del Distrito.
Entre la información que puede ser requerida se encuentra:
- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos o abonos en cuenta por ventas de bienes y/o servicios en Cali.
- Proveedores de bienes y servicios relacionados con operaciones en la jurisdicción.
- Ingresos obtenidos dentro y fuera de Santiago de Cali.
- Ingresos recibidos para terceros.
- Retenciones de ICA practicadas.
- Retenciones que le practicaron al contribuyente.
- Devoluciones, descuentos, exportaciones, ventas de activos fijos, ingresos excluidos, no sujetos o exentos, según corresponda.
- Datos de identificación de terceros: NIT o documento, nombres o razón social, dirección, ciudad, correo, teléfono y actividad económica, cuando aplique.
Cuando no sea posible identificar al tercero y se trate de operaciones por debajo del umbral establecido, la resolución contempla el reporte acumulado bajo el concepto de cuantías menores, siguiendo las especificaciones técnicas del Distrito.
Fechas de vencimiento en 2026
Los plazos de presentación se determinan con base en el último dígito del NIT o documento de identificación, sin incluir el dígito de verificación.
| Último dígito del NIT | Fecha límite |
|---|---|
| 1 | 22 de julio de 2026 |
| 2 | 24 de julio de 2026 |
| 3 | 27 de julio de 2026 |
| 4 | 29 de julio de 2026 |
| 5 | 31 de julio de 2026 |
| 6 | 3 de agosto de 2026 |
| 7 | 5 de agosto de 2026 |
| 8 | 10 de agosto de 2026 |
| 9 | 12 de agosto de 2026 |
| 0 | 14 de agosto de 2026 |
Conviene preparar el reporte antes del vencimiento. La corrección de datos de terceros, cruces de ICA y ajustes de archivos suele tomar más tiempo del que parece.
¿Cómo se presenta la información exógena municipal?
La presentación se realiza de forma virtual, a través de los canales dispuestos por el Distrito de Santiago de Cali y conforme a las especificaciones técnicas, diseños de registro y formato de entrega definidos en la resolución y sus anexos.
El hecho de cargar un archivo no significa que la obligación quede bien cumplida. Antes de presentar, se debe validar estructura, campos obligatorios, identificación de terceros, valores acumulados, cruces con ICA y consistencia contable.
Diferencia entre exógena DIAN y exógena municipal de Cali
La información exógena DIAN es un reporte nacional. Se relaciona con impuestos administrados por la DIAN, como renta, IVA, retención en la fuente, nómina electrónica, pagos a terceros, ingresos, saldos y otros conceptos definidos por la autoridad tributaria nacional.
La información exógena municipal de Cali es territorial. Está enfocada en el control del ICA, retenciones municipales y operaciones realizadas o declaradas en la jurisdicción de Santiago de Cali.
Por eso no basta con preparar el reporte nacional. Si el contribuyente tiene operaciones relevantes en Cali, debe revisar por separado si también debe presentar medios magnéticos municipales.
Puedes consultar la guía nacional aquí: Información exógena 2025 en Colombia: formatos, obligados y fechas 2026.
Recomendaciones antes de presentar
Antes de enviar la información exógena municipal de Cali, recomendamos revisar:
- Si el contribuyente realmente está obligado a reportar.
- El último dígito del NIT o documento para identificar la fecha límite.
- Los ingresos brutos del año 2024 frente al tope de 3.500 UVT.
- Las operaciones acumuladas por tercero durante 2025.
- La consistencia con la declaración de ICA del año gravable 2025.
- Las retenciones de ICA practicadas y las retenciones que fueron practicadas al contribuyente.
- La clasificación de ingresos gravados, excluidos, exentos, no sujetos y obtenidos fuera de Cali.
- La calidad de los datos de terceros: NIT, razón social, nombres, dirección, municipio, departamento, correo y teléfono.
- Que el archivo cumpla las especificaciones técnicas exigidas por el Distrito.
- Que exista soporte contable y tributario para explicar diferencias frente a terceros o frente a la declaración de ICA.
Errores frecuentes
Algunos errores comunes en medios magnéticos de Cali son:
- Confundir los vencimientos de exógena DIAN con los de exógena municipal.
- No validar si se supera el tope de ingresos brutos.
- Omitir operaciones realizadas en Cali.
- No separar adecuadamente ingresos obtenidos fuera de la jurisdicción.
- Reportar terceros duplicados o con identificación incorrecta.
- No cruzar la información con la declaración de ICA.
- Reportar valores sin considerar devoluciones o descuentos cuando corresponda.
- No identificar correctamente retenciones practicadas o recibidas.
- Preparar el archivo sin revisar las especificaciones técnicas vigentes.
Sanciones y riesgos
No presentar la información, presentarla por fuera de los plazos establecidos, enviarla con errores o suministrarla de forma incompleta puede generar sanciones tributarias y requerimientos por parte de la Administración Distrital.
Además, los errores en medios magnéticos pueden generar cruces inconsistentes frente a la declaración de ICA, información reportada por terceros y registros contables del contribuyente.
Por eso la exógena municipal no debe tratarse como un archivo operativo de última hora. Requiere análisis contable, tributario y validación de datos.
Acompañamiento profesional
En Opyt Consulting acompañamos a empresas, personas naturales, propiedades horizontales, consorcios, uniones temporales y demás contribuyentes en la revisión, preparación y presentación de información exógena municipal de Cali.
Nuestro acompañamiento incluye validación de la obligación, revisión de topes y vencimientos, análisis contable, organización de terceros, cruce con ICA, preparación del archivo de medios magnéticos y revisión de inconsistencias antes de la presentación.
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Fuentes oficiales consultadas
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